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2017年财政支出项目绩效评价报告(海南省旅游学校学生事务管理)

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来源:海南省旅游发展委员会 时间:2018-08-09

财政支出项目绩效评价报告

  为加强财政支出管理,提高资金使用效益,根据《海南省财政厅关于开展2018年预算绩效管理工作的通知》(琼财绩〔2018〕218号)文件要求,现对海南省旅游学校2017年度预算项目“学生事务管理”项目执行情况开展项目绩效评价。具体情况如下:

  一、项目概况

  (一)项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

  本项目基本性质:经常性支出项目。

  项目用途及主要内容:项目资金用于发放全校学生副食品补助,资助困难学生,降低困难学生辍学率。

  项目涉及范围:项目资金发放涵盖全校所有学生,包括春秋两季的副食品补助费,涉及学生生活补助费。

  (二)项目绩效目标

  1. 项目绩效总目标:保障全校在校学生无因贫困辍学。

  2. 项目绩效阶段性目标:保障当年度在校学生的副食品补助发放涵盖全部学生,当年度无学生因贫辍学。

  项目绩效目标:发放全校4797位学生副食品补助。

  二、项目资金使用及管理情况

  (一)项目资金到位情况分析

  2017年海南省旅游学校 “学生事务管理”项目年初预算安排资金120万元。项目资金由财政部门于2017年3月份一次性下达,截止2017年末实际到位资金120万元。

  (二)项目资金使用情况分析

  2017年度实际支出92.82万元,主要用于支付学生副食品补贴,按支出经济分类项目各项支出情况统计如下:

  项目预算编制的比较准确,但资金使用过程没有完成支出全部资金,没有完成项目年初预算计划。

  (三)项目资金管理情况分析

  2017年该项目所有资金支出均严格按照程序规范管理。项目支出均有相关的授权审批,资金拨付严格审批程序,使用规范,会计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

  项目具体实施过程中,按照《海南省旅游学校财务管理制度》的规定,财务开支实行校长审批制度。五万元以下的经费开支在经手人签名、说明支出款项的理由后,由办公室及主管副校长审核,最后报校长签名审批,五万元(含)以上的,经党政联席会议讨论通过,并进行公示后再支出。

  三、项目组织实施情况

  (一)项目组织情况分析

  该项目系为了保障全校在校学生无因贫困辍学而发生学生生活补助费用支出。针对该生活补助的发放,责任部门提出工作计划或安排,经讨论后交办具体负责人员执行。项目学生生活补助的发放先交由责任部门按计划制表经部门领导审批同意后,再交至办公室主任审批同意,经党政联席会议讨论通过,并进行公示后由校长签字审批。

  (二)项目管理情况分析

  项目严格按照学校相关规章制度进行管理,所有具体项目分工明确,决策、执行、监督相互独立;经费支出严格按照程序规范管理,严格经过相应层级审核,确保资金支付安全、合规、合法,保证资金专款专用。

  四、项目绩效情况

  (一)项目绩效目标完成情况分析

  1. 项目的经济性分析

  (1)项目成本(预算)控制情况

  项目支出按照各项财务制度及规定进行管理,严格按照省财政厅、省教育厅有关学生生活补助规定的标准支出,年中有追加其他资金使用,造成本项目资金未能全部支出。

  (2)项目成本(预算)节约情况

  项目执行过程中严格控制各项经费开支,生活补助支出按照省财政厅、省教育厅规定的标准支出。

  2. 项目的效率性分析

  (1)项目的实施进度

  项目主要是用于发放全校在校学生生活补助,项目支出分春秋两季陆续支出。截止2017年末共发放学生生活补助3914人次,金额92.82万元。2017年项目各季度实际完成情况如下:

  (2)项目完成质量

  在发放学生生活补助的经费开支方面,未出现任何支出程序或报账程序不合规情况;截止2017年末共发放学生生活补助3914人次,金额92.82万元,有效的保障了学生的在校生活,降低学生辍学率。

  3. 项目的效益性分析

  (1)项目预期目标完成程度

  ①补助学生人数。截止2017年末共发放学生生活补助3914人次,未达到预期的目标,绩效指标评价为良。

  ②因贫困辍学下降率。2017年海南省旅游学校无因贫困辍学学生,因贫困辍学下降率达到100%,达到了预期的目标,绩效指标评价为优。

  (2)项目实施对社会的影响

  项目有效实施有助于维护学生入学率,保障贫困学生受教育的权利,提高学生的生存技能,整体上提高我省人民受教育水平,提高社会的文明发展程度,为我省旅游行业提供专业技能人才支持,为经济社会发展提供了持续有力的支撑。

  4. 项目的可持续性分析

  “学生事务管理”为年度经常性项目,通过项目资金的使用,有效保障生源稳定,是保证教学工作任务对象的基础条件。项目为省教育厅、省财政厅根据政策安排的资金,在未来年度中预计项目是稳定持续的。

  (二)项目绩效目标未完成原因分析

  无

  五、综合评价情况及评价结论

  此次绩效评价共设三项一级指标:分别为项目决策、项目管理及项目绩效,评价小组通过检查、分析、访谈等方法对项目实施了绩效评价,评价总得分为89分,评价等次为“良”,具体评分情况如下:

  (一)项目决策评价情况

  项目决策设定分值20分,实得18分,扣分原因主要系由于项目相关目标内容的量化指标不准确,制定的量化指标不符合实际,不能准确反映项目产出数量与产出效益,具体评分情况如下:

  (二)项目管理评价情况

  项目管理设定分值25分,实得23分,扣分原因主要由于项目资金没有按计划完成支出,支出进度只有77.35%,具体如下:

  (三)项目绩效评价情况

  项目绩效设定分值55分,实得48分,扣分原因主要是本项目资金为完全使用,对应的项目的产出数量不足,具体如下:

  六、主要经验及做法、存在的问题和建议

  (一)主要经验及做法:

  “学生事务管理”项目的实施,领导应高度重视,明确分工,各岗位人员各司其职。提前做好实施项目的准备工作,发放学生生活补助要及时,特别是对春季毕业及秋季入学的新生,有效保障学生在校期间的最低生活水平。

  (二)存在的问题:

  1. 项目相关目标内容的量化指标不够准确,不能准确反映项目产出数量与产出效益。

  2. 项目资金没有按计划完成支出,支出进度不够,以及相应的项目产出数量不足。

  (三)建议:

  1.设置项目的产出目标时要先进行深入、细致的了解项目实施的主要工作及流程,分析项目的用途及效益,最后项目的产出目标设置应能较好地、完整地体现项目的产出情况及社会经济效益。

  2.针对项目支出进度问题,应提前做好项目实施的前期准备工作;在有多项资金的情况下优先使用资金用途相对固化的项目资金。

  七、其他需说明的问题

  无

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